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萬和公司現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，根據(jù)以往經(jīng)驗預計下年(按360天計算)現(xiàn)金需要量為800000元，企業(yè)現(xiàn)金不足時，由有價證券轉(zhuǎn)換，現(xiàn)金與有價證券轉(zhuǎn)換成本為每次400元，在當前的資金市場條件下，有價證券的年利率為8%。請你運用所學知識確定該公司最佳現(xiàn)金持有量以在最佳現(xiàn)金持有量下的機會成本、轉(zhuǎn)換成本、有價證券的交易次數(shù)及交易間隔期。
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您好，具體計算過程如下：
最佳現(xiàn)金持有量＝根號下[（2×800 000×400）÷8%]＝89 442.72（元）
最佳現(xiàn)金持有量下的機會成本＝（C/2）×K＝（89 442.72/2）×8%＝3 577.71（元）
轉(zhuǎn)換成本＝（T/C）×F＝（800 000/89 442.72)×400＝3 577.71（元）
有價證券的交易次數(shù)＝800 000/89 442.72≈9（次）
交易間隔期＝360÷9＝40（天）
最佳現(xiàn)金持有量包括：成本模型、存貨模型和隨模型。每種模型都可以考查，此部分內(nèi)容一定要掌握。在復習時，要注意基本公式的記憶。
2022 05/05 12:21
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