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實(shí)務(wù)
問題已解決
能不能幫看一下，上個(gè)月的科目余額表期末余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，是什么一個(gè)情況，該怎樣來調(diào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
關(guān)于銀行存款的余額是負(fù)數(shù)，請找具體的原因，再進(jìn)行調(diào)賬。因?yàn)殂y行存款不可能是負(fù)數(shù)。
對于其他應(yīng)收款——單位是負(fù)數(shù)，可能是對的。就是相當(dāng)于其他應(yīng)付款
對于住房公積金，屬于應(yīng)扣款金額與實(shí)際扣款金額不一致導(dǎo)致，請查明細(xì)賬。
城建稅屬于少計(jì)提0.01元，補(bǔ)提一下
對于地方教育費(fèi)附加，估計(jì)與教育費(fèi)附加賬有一筆做反了。
2017 08/22 09:41
84785024 
2017 08/22 10:28
關(guān)于利潤分配，未分配利潤呢? 殘疾人保障金放在應(yīng)交稅費(fèi)里可以嗎，是不是要計(jì)提?
李愛文老師 
2017 08/22 10:32
利潤分配——未分配利潤負(fù)數(shù)表示是虧損，不用調(diào)。殘疾人保障金放在應(yīng)交稅費(fèi)科目處理。不用計(jì)提。因?yàn)橐荒杲灰淮?，直接繳納時(shí)作為費(fèi)用處理
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交殘疾人保障金
84785024
2017 08/22 11:08
殘保金是負(fù)數(shù)怎么辦？
李愛文老師
2017 08/22 11:13
說明是交了殘保金，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交殘疾人保障金 4980
貸：銀行存款 4980
但沒有計(jì)入費(fèi)用，補(bǔ)做一筆分錄
借：稅金及附加 4980
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交殘疾人保障金 4980
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