免費(fèi)問答

不可以，收款分錄應(yīng)該是借：銀行存款2萬元，貸：應(yīng)收賬款2萬元；而結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄應(yīng)該是借：應(yīng)收賬款2萬元，貸：應(yīng)收賬款A(yù)公司1萬元、應(yīng)收賬款B公司1萬元及其它費(fèi)用（備注：代付收款）1萬元。 因?yàn)檫@2萬元收款中，一萬是客戶的代付收款，所以應(yīng)收賬款的借貸各占一萬，不可以合計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)，需要根據(jù)實(shí)際情況來分解借貸各自的金額。 拓展知識： 客戶代付收款是指客戶從其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人處獲得收款，又稱代收賬款，由客戶一次性支付給企業(yè)，其賬務(wù)處理一般需要做雙錄賬，分別做到客戶代付收款分錄和結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，上述內(nèi)容包括，應(yīng)收賬款、代付收款及其它來源之間的計(jì)算與確定。