00:10:00
問題已解決
老師好：完整是這樣子的：6月銷項稅額400；進項稅額650.留抵余250（都沒做分錄賬務(wù)處理） 8月銷項稅額700、進項稅額2450.留抵是2000，（以上都是進項大于銷項做結(jié)轉(zhuǎn)賬務(wù)處理） 9月銷項稅額3000，進項稅額430這里銷項大于進項，（最后知道要繳稅570元）但完整的計提結(jié)轉(zhuǎn)分錄和次月繳納的分錄怎么列？請老師給列下這個業(yè)務(wù)的分錄帶上數(shù)字。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
6月：1、銷項稅額應(yīng)交稅費 400 元 總賬：應(yīng)交稅費 400 元 分類賬：應(yīng)交增值稅 400 元
2、進項稅額留抵余額650 元 總賬：應(yīng)交稅費 650 元 分類賬：應(yīng)交增值稅 650 元
3、銷項稅額留抵余額650 元 總賬：應(yīng)交稅費 650 元 分類賬：應(yīng)彌補虧損 650 元
8月：1、銷項稅額應(yīng)交稅費 700 元 總賬：應(yīng)交稅費 700 元 分類賬：應(yīng)交增值稅 700 元
2、進項稅額留抵余額2450 元 總賬：應(yīng)交稅費 2450 元 分類賬：應(yīng)交增值稅 2450 元
3、銷項稅額留抵余額2000 元 總賬：應(yīng)交稅費 2000 元 分類賬：應(yīng)彌補虧損 2000 元
9月：1、銷項稅額應(yīng)交稅費 3000 元 總賬：應(yīng)交稅費 3000 元 分類賬：應(yīng)交增值稅 3000 元
2、進項稅額應(yīng)交稅費 430 元 總賬：應(yīng)交稅費 430 元 分類賬：應(yīng)交增值稅 430 元
3、應(yīng)交本期增值稅額 570 元 總賬：應(yīng)交稅費 570 元 分類賬：應(yīng)交增值稅 570 元
上述就是列下該業(yè)務(wù)的分錄帶上數(shù)字，需要注意對比稅額期末余額與下月應(yīng)交增值稅額之間的處理，和實際應(yīng)繳納稅費是否一致。在計算增值稅時，進項稅額必須減去銷項稅額，最后得出應(yīng)繳稅額。這也是稅收會計的一個基本原則。
2023 01/26 14:10
閱讀 221
描述你的問題，直接向老師提問
164
意見反饋
