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交易性金融資產(chǎn)可以分為四科目：貨幣資金、短期投資、交易性金融負(fù)債和其他交易性金融資產(chǎn)。 貨幣資金是金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)備的一種基本資金,主要包括央行存款,中央銀行短期債券,國(guó)外央行的儲(chǔ)蓄存款,商業(yè)銀行的短期貸款,金融機(jī)構(gòu)的短期投資以及其他活期存款等。 短期投資主要指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的短期投資,其中常見(jiàn)的短期投資有貨幣市場(chǎng)基金、債券基金、 國(guó)債、企業(yè)債、政府票據(jù)、債券回購(gòu)交易、存款證、證券、 股票、期貨等。 交易性金融負(fù)債主要是指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的短期債券、貼現(xiàn)票據(jù)、遠(yuǎn)期貸款、商業(yè)信用等。 其他交易性金融資產(chǎn)包括銀行和其他金融機(jī)構(gòu)持有的各類型業(yè)務(wù)的投資收益,例如金融衍生品、投資、信托投資、外匯賬戶、外匯兌換、債券回購(gòu)等。 拓展知識(shí)：交易性金融資產(chǎn)報(bào)表反映企業(yè)融資活動(dòng)，其中包括短期借款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；投資活動(dòng)，包括股權(quán)投資和債券投資；發(fā)行和回購(gòu)短期負(fù)債；資本金及其他項(xiàng)目。