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現(xiàn)金流量表余額為負(fù)數(shù)，而資產(chǎn)負(fù)債表里的貨幣資金為正數(shù)，是由于公司的現(xiàn)金流量出現(xiàn)了波動(dòng)。比如，當(dāng)公司支出超過其現(xiàn)金流量收入，或者支出短期負(fù)債等，都會(huì)使其現(xiàn)金流量出現(xiàn)負(fù)值。而貨幣資金的主要原因是，公司短期借入資金進(jìn)行資本運(yùn)作，以及一些投資活動(dòng)中收入多于支出，一般情況下會(huì)出現(xiàn)這種反?，F(xiàn)象。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金流量表是企業(yè)決策中起著至關(guān)重要的作用，它能夠有效的揭示公司未來的經(jīng)營(yíng)狀況或是未來的發(fā)展情況。現(xiàn)金流量的正負(fù)以及大小的變化看法公司是否合理地配置資金以及把握了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)節(jié)奏，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展提供了重要的依據(jù)。