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資產負債表中的貨幣資金一欄是正數，現(xiàn)金流量表的期末余額一欄是負數，這是正常的情況。資產負債表是資產負債狀況的反映，期末余額一欄的貨幣資金是公司的流動資產，比如銀行存款，零錢等，是公司短期支付能力的反映；而現(xiàn)金流量表是衡量公司的經濟活動的損益，當一項經濟活動的支出大于收入時，公司的期末現(xiàn)金余額會減少，對應現(xiàn)金流量表上該項收入會出現(xiàn)負數。所以，這種情況是正常的，不可能總是正數。 在財務分析中，財務分析師首先要充分利用資產負債表和現(xiàn)金流量表來分析公司的財務狀況，幫助企業(yè)客觀的分析公司的運營狀況，進一步明確企業(yè)的財務目標，為下一步的投資決策提供依據。