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甲公司于2018年4月20日將其3月20日取得的面值為30000元，年利率為8%，期限為6個月的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)給了銀行，貼現(xiàn)率為10%。 貼現(xiàn)就是指商業(yè)匯票發(fā)出人，把承兌期限到期前仍未能兌付的匯票，在銀行或其他貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)上按照所規(guī)定的貼現(xiàn)率在提前獲得現(xiàn)金的行為。貼現(xiàn)的實際意義就是幫助發(fā)票持有人在匯票到期之前，提前取得現(xiàn)金的一種操作。具體來說，甲公司發(fā)出的匯票，在匯票到期之前，去銀行或其他貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)處，可以根據(jù)當(dāng)時市場價格，以10%的貼現(xiàn)率貼現(xiàn)，即可獲得匯票面值的90%現(xiàn)金。 拓展知識：貼現(xiàn)率是指客戶提前到期承兌匯票，貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)減去利息以外，剩余金額所占匯票面值的比例。貼現(xiàn)率，也叫折現(xiàn)率，市場變化較大，貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)對提前贖回的承兌匯票，要扣除本金的利息，才可以支付現(xiàn)金給匯票持有人。貼現(xiàn)率高低，會影響商業(yè)承兌匯票的流動性，影響持票人在手中匯票收益率和投資偏好，也影響發(fā)票人匯票發(fā)行的成本。