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應當寫出納人，它表示負責此次收款的人，他需要負責記錄收款的金額，并負責將款項轉(zhuǎn)移（或退回）到收款人或客戶的賬戶。出納人也負責將收款記錄轉(zhuǎn)交給會計進行處理。 出納人在收款過程中起著重要作用，他需要把收款單上的數(shù)額正確無誤地填寫于銀行存款單中，并在收到款項后及時將款項轉(zhuǎn)入收款客戶的賬戶。出納人還需要記錄銀行回單，以備后續(xù)會計的處理。 出納人的職責是：1、確認收款單上的金額正確無誤；2、填寫銀行存款單中的金額；3、將款項轉(zhuǎn)入收款客戶的賬戶；4、記錄銀行回單；5、核對銀行存款的金額和收款單上的金額一致；6、通知會計部門進行相關處理。 拓展知識：出納就是企業(yè)資金流動中極其重要的環(huán)節(jié)，也是企業(yè)資金流向的端口，出納人員是企業(yè)資金流動中不可或缺的環(huán)節(jié)。出納工作不僅僅是企業(yè)資金轉(zhuǎn)移，還涉及到企業(yè)錢財安全、企業(yè)賬務結(jié)算、財務報表等一系列的任務，因此，企業(yè)的出納工作需要仔細、嚴謹，更需要充分的財務報表和專業(yè)的財務咨詢。