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老師好，我家小規(guī)模，自開了一張專票，我做的分錄是，借，應(yīng)收賬款，10000,貸，主營業(yè)務(wù)收入9708.74，貸，應(yīng)繳稅費，應(yīng)交增值稅291.26.但是在申報增值稅報表時，主表的稅額就是自動生成的稅額是291.25，我只能這嗎申報，老師我這樣就少劃了一分增值稅，我這分錄怎么做，
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您好，自開一張專票分錄上劃賬正確，借：應(yīng)收賬款10000元；貸：主營業(yè)務(wù)收入9708.74元、應(yīng)交增值稅291.26元?？墒?，在申報增值稅報表時，主表稅額卻是291.25元，這種情況可能是您開具專票時稅率設(shè)定有誤或者稅金計算時出現(xiàn)了小數(shù)點精度的問題，而導(dǎo)致的稅金不精確。建議您可以補開一張專票，多支付少支付的那一部分稅金，才能即時解決問題。此外，建議您在接下來的增值稅管理過程中，多加關(guān)注稅金計算，以免出現(xiàn)一些后面可能要處處修正的情況。
2023 01/24 19:12
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