問題已解決
21年11月、12月入固定資產(chǎn)計提折舊后改為入費用,但計提折舊的分錄漏刪了,導(dǎo)致多計提,如何更正更好?在匯算清繳時資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細(xì)表里調(diào)整 還是更改第四季度賬務(wù)?
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速問速答更正多計提折舊的更好方法是在匯算清繳時調(diào)整資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細(xì)表中的計提金額,前提是資產(chǎn)的購置日期應(yīng)該在匯算清繳期間內(nèi)。在調(diào)整資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整明細(xì)表時,應(yīng)該結(jié)合資產(chǎn)購置時間和資產(chǎn)使用期限來進(jìn)行計算,確保折舊金額的準(zhǔn)確性,以及確保調(diào)整后資產(chǎn)折舊支出和稅后利潤之間的一致性。此外,還需要做好資產(chǎn)折舊的記錄和憑證的保存,以便后期稅務(wù)報表填報時能有更具體的依據(jù)。
拓展知識:折舊是把一定期限內(nèi)獲得的資產(chǎn)以它的使用價值而不是它的購買價值分?jǐn)偟竭@定期限內(nèi)各個期間。折舊始終都是以資產(chǎn)的累計折舊額扣除資產(chǎn)折舊費所得結(jié)果為依據(jù),因此把資產(chǎn)計提折舊更改為費用時,也應(yīng)該將折舊調(diào)整到稅后利潤中。
2023 01/24 12:17
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