免費(fèi)問(wèn)答

答案： 申報(bào)增值稅時(shí)，對(duì)于附表四上月有余額的情況，一般來(lái)說(shuō)是不用抵完的，但是應(yīng)當(dāng)根據(jù)申報(bào)方式的不同進(jìn)行相應(yīng)的抵扣。如果是采用簡(jiǎn)易計(jì)稅的方式，則應(yīng)當(dāng)?shù)挚鄹奖硭纳显掠囝~，余額若大于本期征稅額，則不用再繳納本期應(yīng)納稅額了；而如果采用一般計(jì)稅方式，則可以不抵扣上月余額，只抵扣上月繳納的全部稅款，然后再繳納本期剩余的應(yīng)納稅額。 延伸知識(shí)：增值稅納稅申報(bào)也受到季度結(jié)算的規(guī)定，根據(jù)季度末的信息，結(jié)合報(bào)表法和簡(jiǎn)易計(jì)稅法，分別計(jì)算其應(yīng)納增值稅的數(shù)額，從而分別在季報(bào)四月份和財(cái)報(bào)十二月份申報(bào)。