問(wèn)題已解決

去年一筆款5萬(wàn)專利費(fèi)付了款但沒(méi)收到發(fā)票，分錄做的借管理費(fèi)用貸銀行存款，年底所得稅匯算是調(diào)增了這筆費(fèi)用，今年收到發(fā)票賬上怎么做分錄

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/23 13:55
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青檸
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
在收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)將去年做的分錄“貸管理費(fèi)用，借銀行存款”撤銷，重新做下列分錄： 1.借專利技術(shù)成果費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款，金額為5萬(wàn)； 2.借應(yīng)付賬款，貸現(xiàn)金，金額為5萬(wàn)。 拓展知識(shí)：做分錄時(shí)要分清正確的會(huì)計(jì)科目，專利技術(shù)成果費(fèi)用的會(huì)計(jì)科目為專利技術(shù)成果費(fèi)用，并將該筆費(fèi)用的發(fā)票保留5年作為財(cái)務(wù)審計(jì)憑證。
2023 01/23 14:03
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