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企業(yè)所得稅匯算清繳，首先要匯總上一年度企業(yè)所得稅納稅期間、減免稅納稅期間以及未繳清稅款總額，此外，還要匯總本年度納稅期間企業(yè)所得稅稅額，按照國家有關(guān)營改增稅制政策規(guī)定，核實(shí)上一年度和本年度應(yīng)繳稅款總額。 接下來，要準(zhǔn)備匯算清繳申報(bào)表及相關(guān)憑證，申報(bào)表應(yīng)記錄企業(yè)上一年度產(chǎn)生的稅負(fù)及其未繳納的稅款，以及企業(yè)本年度產(chǎn)生的稅負(fù)及其剩余未繳納稅款。 最后，根據(jù)匯算清繳申報(bào)表計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳稅款總額，并交納至指定的繳款賬號(hào)。另外，在匯算清繳過程中，還要填報(bào)其他相關(guān)表格，如附加稅稅率變更申報(bào)表等，以保證匯算清繳過程的有效完成。 拓展知識(shí)：企業(yè)納稅人應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定，廉潔繳稅，自覺遵守稅法，真實(shí)準(zhǔn)確地申報(bào)納稅，按時(shí)足額繳納稅款，為稅收征管工作提供有力保障。