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我們公司有一筆免稅的技術轉讓收入,匯算清繳應該填寫哪個表格,怎么填寫

84785036| 提問時間:2023 01/22 20:02
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
一般情形下,公司有一筆免稅的技術轉讓收入,匯算清繳應該填寫《企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報表》(簡稱“年度申報表”,稅號:1063)。填表時,把符合條件的本期匯兌不征稅的收入,填寫在免稅的網(wǎng)上征稅收入列,同時在“免稅項目”中填寫“技術轉讓”;另外,還需要將本期應納稅額,填寫在稅額總額的“減:可免稅的匯兌不征稅的收入”項目里。 拓展知識:根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第五條規(guī)定,免征企業(yè)所得稅收入止,劃歸本所得分類目的范圍外;免稅收入,指符合本企業(yè)所得稅法征收范圍內,但因其具有社會公益服務性質,屬國家減免稅收的收入,包括技術轉讓收入和捐贈收入。
2023 01/22 20:13
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