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正確，企業(yè)報(bào)準(zhǔn)所得稅季報(bào)，4月5月虧損131805，6月銷售86萬(wàn)開(kāi)票86萬(wàn)，增值稅77000，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不用繳納增值稅和企業(yè)所得稅季度；年累計(jì)利潤(rùn)截止5月份的賬是虧損110萬(wàn)；這其中所得稅計(jì)算方式為：減去4月5月所得稅法定費(fèi)用，然后減去進(jìn)項(xiàng)稅額，再減去營(yíng)業(yè)稅，最后減去增值稅，就可以得到利潤(rùn)虧損的金額，也就是這個(gè)110萬(wàn)的金額。年累計(jì)利潤(rùn)虧損可以在年初申報(bào)所得稅時(shí)被抵消，從而減少所得稅交納的金額。 拓展知識(shí)：國(guó)家稅務(wù)總局宣布，從2019年1月1日起，稅法修改，小規(guī)模納稅人經(jīng)營(yíng)期間虧損，超過(guò)2萬(wàn)元的部分可以扣除，最高可以扣除50萬(wàn)元；超過(guò)50萬(wàn)元的部分，第二年的利潤(rùn)中可以扣除，最多可以扣除100萬(wàn)元。