免費問答

北京市愛國機械制造有限責任公司為增值稅納稅人，2022年3月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)包括：(1)向誠信商場銷售100臺復(fù)印機，單價2000元(不含稅)，適用稅率13%，公司給予10%的折扣，折扣額和銷售額均在同一張增值稅專用發(fā)票的金額欄分別注明，款項已收到。(2)銷售一臺復(fù)印機給某小規(guī)模納稅人，開具普通發(fā)票，標明售價3390元，適用稅率13%，款項已收到。(3)銷售200臺復(fù)印機給北京敬業(yè)百貨公司，單價2500元(不含稅)，適用稅率13%，由于敬業(yè)百貨公司購買數(shù)量較大，給予15%的商業(yè)折扣，折扣額和銷售額在同一張增值稅專用發(fā)票的金額欄分別注明，款項已收到。 經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，有關(guān)增值稅的納稅義務(wù)如下：針對(1)和(2)銷售的復(fù)印機，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)上交購銷售額13%的增值稅；針對(3)銷售的復(fù)印機，應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)上交購銷售額15%的增值稅。本公司應(yīng)在納稅期限內(nèi)繳納相應(yīng)的稅款，按照法定的規(guī)定履行納稅義務(wù)，以保證合規(guī)經(jīng)營。