免費(fèi)問(wèn)答

答：會(huì)計(jì)分錄中計(jì)提當(dāng)月工資和當(dāng)月發(fā)放上月工資，有社保和公積金，需要分開(kāi)記錄。首先，計(jì)提當(dāng)月工資：借：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)付工資） 貸：現(xiàn)金（發(fā)放工資）。其次，當(dāng)月發(fā)放上月工資：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)付工資）。最后，社保和公積金：借：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)付社保、公積金），貸：應(yīng)交社會(huì)保障費(fèi)、住房公積金（社保、公積金）。 拓展：計(jì)提工資是指企業(yè)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的月薪結(jié)算規(guī)則，根據(jù)職工在上個(gè)月工作時(shí)間、職位級(jí)別及正常工作效率實(shí)際發(fā)放的工資，在會(huì)計(jì)中平均分?jǐn)偘l(fā)放本月工資的金額，以減少流動(dòng)資金負(fù)擔(dān)。