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老師！我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，2020年應發(fā)票沒到位當時沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，在2021年年底結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在要調(diào)整2020年及2021年匯算清繳數(shù)據(jù)，也就是稅務局要求2020年要結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在在稅務系統(tǒng)都調(diào)整好了2020年及2021年分別結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本，我現(xiàn)在就是不會再會計賬上調(diào)整，調(diào)2020年及2021年的數(shù)據(jù)分錄要怎么做呢
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在調(diào)整2020年及2021年匯算清繳數(shù)據(jù)時，首先要根據(jù)稅務系統(tǒng)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本，向會計賬上核算收入、成本、稅費等相應的分錄，以便于衡量企業(yè)財務數(shù)據(jù)的準確性。調(diào)整后的2020年及2021年分錄則可以按照正常會計憑證登記格式進行，假設2020年度各類收益結(jié)轉(zhuǎn)金額為100元，2021年度各類收益結(jié)轉(zhuǎn)金額為200元，則可以分別在2020年度及2021年度按以下分錄進行：
2020年度：
應收賬款/費用結(jié)轉(zhuǎn)————100 應付賬款/費用結(jié)轉(zhuǎn)————100
2021年度：
應收賬款/費用結(jié)轉(zhuǎn)————200 應付賬款/費用結(jié)轉(zhuǎn)————200
拓展知識：企業(yè)匯算清繳是企業(yè)按照會計準則、稅收法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，通過會計核算、稅務登記、稅務處理和稅務登記審核，核對企業(yè)財務狀況的一項稅務關(guān)稅稅收籌劃。
2023 01/20 16:11
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