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老師好，4月份我司預(yù)收工程定金3萬，還預(yù)付勞務(wù)費2萬，（4月份財務(wù)處理：借：銀行3萬，帶：預(yù)收3萬，借：預(yù)付2萬，借：銀行2萬）5月完工開了一張發(fā)票收入建筑工程收入9.9萬，（借：應(yīng)收5.9萬借：預(yù)收3萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入9.9萬（小規(guī)模）5月到勞務(wù)發(fā)票3.5萬，（4月份定金付了2萬）借：勞務(wù)成本3.5萬，貸：應(yīng)付1.5萬，預(yù)付2萬，轉(zhuǎn)了成本：借：主營成本，貸：勞務(wù)成本（那么6月份客戶要求把尾款5.9萬用代發(fā)工資的形式來發(fā)放工資，這樣的話如何處理？？？
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6月份客戶要求把尾款5.9萬用代發(fā)工資的形式來發(fā)放工資，此時需要對財務(wù)進行相應(yīng)處理：首先，客戶給出代發(fā)工資憑證，應(yīng)當記為貸方“尾款5.9萬”;其次，確定該支出的相關(guān)費用計入應(yīng)付職工薪酬，記為借方“應(yīng)付職工薪酬X萬”，其中X可以由本單位的工資發(fā)放策略來確定，一般應(yīng)要求X要比5.9萬低；最后，使用現(xiàn)金對應(yīng)付職工薪酬，記賬為借方“現(xiàn)金X萬”，其中X可以取決于本單位的工資發(fā)放方式，也可以由本單位的實際金額決定，也就是說財務(wù)根據(jù)本單位的工資發(fā)放方式，來確定X的值。拓展知識：代發(fā)工資是一種由單位授權(quán)銀行代為支付用工單位的工資的行為，通常包括勞務(wù)派遣、社保費用等，可以減少管理成本、提高工資的及時性和準確性，也可以同時節(jié)約成本。
2023 01/20 15:35
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