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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，4月份我司預(yù)收工程定金3萬(wàn)，還預(yù)付勞務(wù)費(fèi)2萬(wàn)，（4月份財(cái)務(wù)處理：借：銀行3萬(wàn)，帶：預(yù)收3萬(wàn)，借：預(yù)付2萬(wàn)，借：銀行2萬(wàn)）5月完工開了一張發(fā)票收入建筑工程收入9.9萬(wàn)，（借：應(yīng)收5.9萬(wàn)借：預(yù)收3萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.9萬(wàn)（小規(guī)模）5月到勞務(wù)發(fā)票3.5萬(wàn)，（4月份定金付了2萬(wàn)）借：勞務(wù)成本3.5萬(wàn)，貸：應(yīng)付1.5萬(wàn)，預(yù)付2萬(wàn)，轉(zhuǎn)了成本：借：主營(yíng)成本，貸：勞務(wù)成本（那么6月份客戶要求把尾款5.9萬(wàn)用代發(fā)工資的形式來(lái)發(fā)放工資，這樣的話如何處理？？？
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6月份客戶要求把尾款5.9萬(wàn)用代發(fā)工資的形式來(lái)發(fā)放工資，此時(shí)需要對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)處理：首先，客戶給出代發(fā)工資憑證，應(yīng)當(dāng)記為貸方“尾款5.9萬(wàn)”;其次，確定該支出的相關(guān)費(fèi)用計(jì)入應(yīng)付職工薪酬，記為借方“應(yīng)付職工薪酬X萬(wàn)”，其中X可以由本單位的工資發(fā)放策略來(lái)確定，一般應(yīng)要求X要比5.9萬(wàn)低；最后，使用現(xiàn)金對(duì)應(yīng)付職工薪酬，記賬為借方“現(xiàn)金X萬(wàn)”，其中X可以取決于本單位的工資發(fā)放方式，也可以由本單位的實(shí)際金額決定，也就是說(shuō)財(cái)務(wù)根據(jù)本單位的工資發(fā)放方式，來(lái)確定X的值。拓展知識(shí)：代發(fā)工資是一種由單位授權(quán)銀行代為支付用工單位的工資的行為，通常包括勞務(wù)派遣、社保費(fèi)用等，可以減少管理成本、提高工資的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，也可以同時(shí)節(jié)約成本。
2023 01/20 15:35
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