免費(fèi)問答

答案是否定的，期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額的本月金額和累計(jì)金額不一定相等，主要取決于現(xiàn)金流量表報(bào)告期內(nèi)的現(xiàn)金流量變動(dòng)情況。 現(xiàn)金流量表的“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”主要反應(yīng)企業(yè)當(dāng)期的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物變動(dòng)情況，現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物可能會受到經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)以及其他活動(dòng)的影響，而累計(jì)金額反映的是期初金額加本期新增金額，因此，本期累計(jì)金額不一定等于本期期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額。 拓展知識： 現(xiàn)金流量表是企業(yè)運(yùn)營情況的一種重要衡量指標(biāo)，反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)的收入、支出及其間的相互聯(lián)系，也是對盈利能力和償債能力的有力分析工具。通過現(xiàn)金流量表，我們可以了解企業(yè)收入的構(gòu)成，以及收入的實(shí)際使用情況，了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效果和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而分析企業(yè)未來的發(fā)展趨勢，為決策者決策提供建議。