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老師您好，我公司8月份提供了跨市建筑服務(wù)，當(dāng)時沒有異地預(yù)交稅款而是在經(jīng)營所在地全額繳稅，十月又做了整改異地補繳了預(yù)交，但是預(yù)交的稅款所屬期是選的10月，請問我現(xiàn)在是更改8月份的報表還是在10月份申報表中直接抵扣？
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您好，根據(jù)您所描述的情況，您應(yīng)該更改8月份的報表。因為稅款申報周期一般是按月繳稅，而您補繳稅款所屬期是10月，所以應(yīng)當(dāng)在8月份報表上修改相應(yīng)稅款；而10月份申報表中可以直接抵扣稅款。
拓展知識：在考慮中央稅和地方稅的問題時，一般來說，統(tǒng)一的稅款申報周期是兩個月，一個月的稅款應(yīng)當(dāng)在第二個月的申報表上交，而跨期的稅款則必須要在上一個月的申報表上交。
2023 01/19 19:20
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