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實(shí)務(wù)
問題已解決
簡易計(jì)稅開具的發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣要轉(zhuǎn)出，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額比例是按簡易銷售額占總銷售額的比例轉(zhuǎn)出，這個(gè)是稅局專管員意見！然后如果這個(gè)簡易增稅對應(yīng)本身就沒有進(jìn)項(xiàng)呢，要核實(shí)一下2019年的所有進(jìn)項(xiàng)是不是有其中對應(yīng)簡易征收的進(jìn)項(xiàng)！是不是如果能證明，當(dāng)年的所有進(jìn)項(xiàng)都不是對應(yīng)這個(gè)簡易征收項(xiàng)目合同的進(jìn)項(xiàng)，這些進(jìn)項(xiàng)都是其他項(xiàng)目合同收入的進(jìn)項(xiàng)，那么是不是就不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
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根據(jù)稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，簡易計(jì)稅發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額必須轉(zhuǎn)出，但是在核實(shí)2019年的所有進(jìn)項(xiàng)后，如果發(fā)現(xiàn)當(dāng)年的所有進(jìn)項(xiàng)都不是對應(yīng)簡易征收項(xiàng)目合同的進(jìn)項(xiàng)，那么就不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2023 01/18 16:11
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