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老師好，預(yù)算一體化系統(tǒng)中， 期末處理，盈余與結(jié)余差異分析。 2022年度期初是零， 二月底，本年預(yù)算結(jié)余（預(yù)算收支差額）274934.64 這個數(shù)是與科目余額表上零余額資金結(jié)存相對應(yīng)的。 三月份預(yù)算收入705757.68 預(yù)算支出，381808.6 期初274934.64加705757.68減381808.6等于598883.72這個數(shù)與余額表上零余額對應(yīng)。 但是系統(tǒng)上自動生成的報表，本年預(yù)算結(jié)余是602162.72 與零余額差異3279。 請問老師，這個差異是怎么來的？ 三月份的憑證中有一個3279的支付數(shù)據(jù)。是一筆印刷費(fèi)，這個我看著沒有什么問題??？？
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你好，學(xué)員，差異應(yīng)該就是這個原因
2023 01/17 14:35
84785012 
2023 01/17 15:03
那老師，麻煩你看看，這筆分錄有什么問題？才造成的差異？
施巧云老師 
2023 01/17 15:09
你好，學(xué)員，從你這張憑證看這筆印刷費(fèi)預(yù)算賬和財務(wù)賬都有這筆支出，你再好好理解一下
84785012
2023 01/18 10:33
老師好。單位會計(jì)不是雙分錄嘛？財務(wù)會計(jì)，預(yù)算會計(jì)都得記賬？
施巧云老師
2023 01/18 10:53
你好，學(xué)員，并不是所有的都是這樣，你再看下，《行政單位會計(jì)制度》分別對預(yù)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程、政府儲備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施、應(yīng)付賬款、長期應(yīng)付款等采用了“雙分錄”方式來進(jìn)行賬務(wù)處理，其中對資產(chǎn)類科目所設(shè)置的對應(yīng)科目為“資產(chǎn)基金”，對負(fù)債類科目所設(shè)置的對應(yīng)科目為“待償債凈資產(chǎn)”。由于行政單位與政府財政資金關(guān)聯(lián)密切，采用“雙分錄”的方式進(jìn)行賬務(wù)處理，真實(shí)體現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債增減變動情況，確保賬、證、表、實(shí)四大要素核對相符，滿足后續(xù)財務(wù)管理需要。并最終通過“資產(chǎn)負(fù)債表”的列報來反映行政單位所占用的各類資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)編制決算報告和財務(wù)報告的“雙目標(biāo)”，并進(jìn)一步反映各項(xiàng)預(yù)算的完成效率和效果。
84785012
2023 01/18 11:02
是的，老師。
但是這筆錢不涉及這些啊。這就是正常的用零余額支付的印刷費(fèi)。
84785012
2023 01/18 11:06
所以，這就是正常的分錄啊。
主要是想請老師幫忙分析一下差異原因？
就是剛好有這筆金額，
看看分錄有沒有錯？
施巧云老師
2023 01/18 12:38
你好，學(xué)員，就做財務(wù)會計(jì)的憑證就可以了
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