問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，公司2020年購(gòu)入了汽車，但是公司是核定征收就未入賬，2022年改為查賬征收，要將汽車補(bǔ)入固定資產(chǎn)，并開(kāi)始累計(jì)折舊，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/17 14:14
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付帳款 當(dāng)時(shí)咋支付的 你在幾月份補(bǔ)入賬
2023 01/17 14:15
84785040
2023 01/17 14:20
我查了以前的交易，是銀行存款支付的，我想2023年1月開(kāi)始補(bǔ)錄可以嗎？核定征收改查賬是2022年10月開(kāi)始的
84785040
2023 01/17 14:21
計(jì)提折舊是不是只能從2022年10月開(kāi)始，因?yàn)橹笆呛硕ㄕ魇?/div>
郭老師
2023 01/17 14:25
你好，那你做銀行存款的話，你的銀行存款余額能一致嗎？借固定資產(chǎn)，貸銀行存款。哪來(lái)的次月開(kāi)始折舊的，只不過(guò)是2020年的折舊，還有2021年的折舊，抵扣不了所得稅，你只能抵扣2022年的，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸累計(jì)折舊，做這個(gè) 匯算清繳的時(shí)候，你只能從2022年開(kāi)始
84785040
2023 01/17 14:33
主要是核定征收沒(méi)有建賬，銀行存款現(xiàn)在調(diào)平不了了，要怎么辦
84785040
2023 01/17 14:37
按照發(fā)票實(shí)際金額入賬嗎？比如借固定資產(chǎn)10000，貸銀行存款10000嗎？那2020年和2021年的折舊我用計(jì)提嗎？不計(jì)提可以在10000上減出來(lái)嗎？
郭老師
2023 01/17 14:37
借固定資產(chǎn)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785040
2023 01/17 14:38
計(jì)提折舊會(huì)計(jì)分錄怎么做，汽車折舊年限是4年
郭老師
2023 01/17 14:39
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸累計(jì)折舊。小轎車的最低五年
84785040
2023 01/17 14:40
謝謝，老師，我先做一下看看，有問(wèn)題再問(wèn)你
郭老師
2023 01/17 14:40
可以的，你先可以試一下的。
84785040
2023 01/17 15:28
老師這樣做憑證對(duì)嗎？
郭老師
2023 01/17 15:30
可以可以這么做的
84785040
2023 01/17 15:32
補(bǔ)錄的累計(jì)折舊需不需要直接進(jìn)未分配利潤(rùn)，還是管理費(fèi)用折舊費(fèi)也可以，期末結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2023 01/17 15:49
都可以 自己決定吧 管理費(fèi)用以前年度的不允許抵扣 2022年的可以抵扣
84785040
2023 01/17 16:09
那我就2022年前的入未分配利潤(rùn)，2022年后的入管理費(fèi)用，這樣是不是好一些
郭老師
2023 01/17 16:10
可以的，你自己做就是了。
84785040
2023 01/17 16:28
謝謝啦！非常感謝
郭老師
2023 01/17 16:30
不用客氣，工作愉快。
84785040
2023 01/18 09:27
老師，還想問(wèn)一下，補(bǔ)入賬的時(shí)候，附件就是購(gòu)入發(fā)票，有正規(guī)的購(gòu)入發(fā)票，那我今年開(kāi)始正常累計(jì)折舊，匯算清繳的時(shí)候可以正常稅前抵扣嗎？
郭老師
2023 01/18 09:29
2022年之后的折舊可以抵扣所得稅
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