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小規(guī)模納稅人，是否無論收取或開具增值稅普通發(fā)票還是專票，只要發(fā)票上面有稅額，都需要在分錄里寫應交稅金-應交增值稅？餐費，文具等的發(fā)票 也需要寫分錄時顯示應交稅金-應交增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
對的
對的
2023 01/16 23:33
84784962 
2023 01/16 23:34
那我12月0申報增值稅，但有一筆無票收入最終免稅，我需要做分錄嗎
陳詩晗老師 
2023 01/16 23:35
借，銀行存款
貸，主營業(yè)務收入
沒有開票，免稅，價稅合計計入收入
84784962
2023 01/16 23:37
那我12月做了一筆報銷餐費，有普票的，但我只是做了一個分錄：
借：管理費用-業(yè)務招待費
袋：其他應付款-員工
我沒有做應交稅金-應交增值稅，而且我結(jié)賬了，怎么辦？
陳詩晗老師
2023 01/16 23:39
不好意思，報銷我理解成你產(chǎn)生的餐飲收入
你應該是
借，銷售費用
貸，其他應付款
就可以了
84784962
2023 01/16 23:41
噢，那就是報銷的發(fā)票，如果不是專票，就不用寫稅金的分錄，但如果是我們支付貨款/工程款，或者是我們收到收入后開具的發(fā)票，無論專票還是普票都需要做稅金的分錄，除非那張發(fā)票寫著免稅，是這樣嗎
陳詩晗老師
2023 01/16 23:42
你是小規(guī)模
不管專還是普票，都是計入費用，不計入應交稅費的
84784962
2023 01/16 23:44
我們支付貨款/工程款，或者是我們收到收入后開具的發(fā)票，都直接做：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
或者
借：應付賬款/在建工程/主營業(yè)務成本
貸：銀行存款
是這樣嗎
陳詩晗老師
2023 01/16 23:46
對的哈，分錄處理沒問題的
84784962
2023 01/16 23:48
那我還想問一下，正常實操是否1月準備申報增值稅和企業(yè)所得稅的時候，看看要繳納多少再去做12月的分錄，做完核對完金額再對12月的賬務做結(jié)賬？
陳詩晗老師
2023 01/16 23:51
對的哈，這里處理沒問題的
84784962
2023 01/16 23:52
好的，謝謝
陳詩晗老師
2023 01/16 23:53
不客氣，祝你工作愉快
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