免費問答

年初結轉的稅金明細可以根據(jù)季度應交稅金的情況來結轉。進項稅金(Input VAT)：指增值稅一般納稅人購買貨物或者勞務從銷售方處收到的稅額，依據(jù)增值稅法的規(guī)定，一般納稅人可以在發(fā)生購銷行為時從銷售方處收取的稅額，即為進項稅金。 銷項稅金(Output VAT)：指企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供服務時，依據(jù)增值稅法規(guī)定應向稅務機關繳納的稅款，即為銷項稅金。 關于年初結轉，企業(yè)根據(jù)季度應交稅金的實際情況，結合增值稅法，對進項稅金和銷項稅金進行結轉。 1.對于進項稅金，企業(yè)應當結轉應交的增值稅，即：進項稅金總額=應交的增值稅-減免的增值稅； 2.對于銷項稅金，企業(yè)應當結轉購買貨物及提供服務應征收的增值稅總額，即：銷項稅金總額=應征的增值稅總額-減免的增值稅總額； 拓展知識： 增值稅抵扣：是指一般納稅人根據(jù)增值稅法規(guī)定，從購買貨物或者提供服務處收取的稅額，在其下一個銷售行為中，可以減免應繳或者應退的增值稅。抵扣的稅額應當按照期末結轉的稅額的總金額減去累計抵扣的稅額，剩余的稅額為應繳或者應退的稅額。