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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，公司是一般納稅人，2019年虧損24,421.5元2021年盈利186407.51，沖減2019年虧損以后，未分配利潤(rùn)是161,986.01我計(jì)提盈余公積按161986.01的10%計(jì)提計(jì)算嗎？ 2022年盈利658955.86，加上2021年未分配161986.01以后是820941.87我2022年計(jì)提盈余公積是65895.86計(jì)提嗎？ 這兩年就忘記計(jì)提盈余公積了，想現(xiàn)在補(bǔ)提，不知道怎么計(jì)提了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例規(guī)定，企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅最低稅率為10%，最高稅率為25%。根據(jù)您的提問，2019年和2022年的盈余公積應(yīng)計(jì)提的所得稅分別為16198.6元和65895.86元。另外，如果有必要補(bǔ)提2019年和2022年未計(jì)提的盈余公積，按照規(guī)定，可先將未計(jì)提的盈余公積補(bǔ)提到本期未分配利潤(rùn)中，再按本期未分配利潤(rùn)的稅率計(jì)算應(yīng)繳納的所得稅。拓展知識(shí)：盈余公積的計(jì)提屬于企業(yè)所得稅的費(fèi)用項(xiàng)目，可以從企業(yè)利潤(rùn)中扣除，抵減企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅，以減輕企業(yè)稅負(fù)。
2023 01/16 00:45
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