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進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，留到下個(gè)月抵扣，分錄怎么做?

84785012| 提問時(shí)間：2023 01/14 21:19
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（留抵的部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 01/14 21:19
84785012
2023 01/14 21:28
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（留抵的部分） ，借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
鄒老師
2023 01/14 21:28
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（留抵的部分） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （是針對這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785012
2023 01/14 21:29
分錄好像你寫反了，應(yīng)該是上面的
鄒老師
2023 01/14 21:30
請注意，是你寫反了，而不是我寫反了。 銷項(xiàng)稅額發(fā)生計(jì)入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就是借方，這樣科目 余額才可以結(jié)平啊? 而你是發(fā)生的時(shí)候計(jì)入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候還計(jì)入貸方，那不就重復(fù)了嗎
84785012
2023 01/14 21:33
你對了。我錯(cuò)的
鄒老師
2023 01/14 21:33
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！?
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