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首先，你需要把記賬機構(gòu)記賬沒有做公戶流水的情況具體徹底了解到、分析清楚，然后再做具體調(diào)整、處理。具體操作流程如下： 1、核對應(yīng)收應(yīng)付賬戶的余額，確定具體記賬機構(gòu)記賬沒做公戶流水的數(shù)據(jù)； 2、根據(jù)數(shù)據(jù)，做出合理的拆分調(diào)整，把其他的應(yīng)收應(yīng)付數(shù)據(jù)分別調(diào)到各自的對應(yīng)科目上去，保證每個科目的流水都正確無誤且完整； 3、完成調(diào)整后，利用記賬機構(gòu)提供的報表結(jié)果，進(jìn)行比對核實，確保每個科目的數(shù)據(jù)有效性和完整性，并在期末對比上年末的余額； 4、如果發(fā)現(xiàn)記賬機構(gòu)的記賬結(jié)果與期末核算的結(jié)果不一致，則需要對比記賬機構(gòu)的憑證號碼進(jìn)行完善核實，找到原因，并手動調(diào)整賬目，有效地處理好記賬機構(gòu)記賬沒有做公戶流水的問題。 拓展知識：在企業(yè)記賬過程中，有一個必要步驟就是記賬機構(gòu)必須做公戶流水，公戶流水即是記賬機構(gòu)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)生情況，將每一筆賬款分別計入不同科目，并記錄借貸金額和憑證號碼，以至全部的財務(wù)賬戶的綜合反映，它是企業(yè)會計核算的基礎(chǔ)。