免費(fèi)問答

對(duì)于一般納稅人開光盤的銷項(xiàng)給客戶，而又沒有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)，可以采取如下方法： 1、在銷項(xiàng)發(fā)票記錄上把“進(jìn)項(xiàng)稅額”項(xiàng)目填寫為0。根據(jù)稅法規(guī)定，進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫有效的前提要求：兩張發(fā)票的名稱、數(shù)量、單價(jià)、稅率和金額都一致，而沒有進(jìn)項(xiàng)時(shí)，可以認(rèn)為這些項(xiàng)目都是一致的，所以可以將進(jìn)項(xiàng)稅額填寫為0，以此來解決該問題。 2、購買增值稅專用發(fā)票，拿到發(fā)票后可以進(jìn)行登記，然后開具銷項(xiàng)發(fā)票，就可以解決沒有進(jìn)項(xiàng)抵扣的問題。 拓展：另外，也可以利用本期銷項(xiàng)稅額及其他期間銷項(xiàng)稅額抵扣本期進(jìn)項(xiàng)稅額，以此來解決沒有進(jìn)項(xiàng)的問題。這種方法在國家發(fā)布的《增值稅發(fā)票管理辦法》中有明文規(guī)定，因此可以使用，只要遵守相關(guān)規(guī)定即可。