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企業(yè)如果在本期內(nèi)發(fā)生計提和繳納企業(yè)所得稅的差異，應當做到期末結(jié)轉(zhuǎn)。所以，關(guān)于影響虧損問題，需要準確錄入以下分錄： 1.本期計提企業(yè)所得稅費用分錄： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 2.繳納企業(yè)所得稅分錄： 借：稅金繳納 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 3.結(jié)轉(zhuǎn)本期計提企業(yè)所得稅分錄： 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：應交稅費-應交增值稅 拓展知識：在本期內(nèi)發(fā)生計提和繳納企業(yè)所得稅的差異，及時做好結(jié)轉(zhuǎn)有助于正確反映企業(yè)實際納稅情況。此外，在本期繳納的企業(yè)所得稅金額可以抵稅，可以將其從下期彌補以前年度虧損。