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同學您好！ 具體的會計分錄就是反向沖銷：借：應付賬款 2? ? 貸：原材料? ? 2? ? 同時再做一筆? 借：原材料? 2? ? ?貸：在建工程 或成本類科目? ?2。當然如果是主營業(yè)務成本的話需要用到以前年度損益調整科目結轉的未分配利潤

能不能直接結轉到未分配利潤里。

同學您好！ 這么做的的一本質就是結轉到未分配利潤，您一可l以不用以前年度損益調整，直接調整今年年初的未分配利潤！

這是我今年暫估的，今年12月份票到了一部分。我做12月份賬呢。求分錄。老師我已經(jīng)繞糊涂了

同學您好！ 暫估入庫或領用的次月票到后，首先需要把原來的暫估分錄紅字沖銷掉，金額與原來分錄的金額相等。2、按照票到的實際材料金額領用到工程施工中，貸方形成一筆應付賬款8萬。3、在做一筆差額的調整分錄，借：工程施工? 2? ?貸：主營業(yè)務成本? ?2

沒庫存怎么紅沖能不能先入進來在紅沖順序變一下呢

因為我是看你7月已經(jīng)做的暫估分錄來紅沖的。正規(guī)的分錄1、先暫估入庫，借：原材料? 10? 貸應付賬款? 10,，2、暫估領用，借：工程施工10? 貸：原材料? 10,3、結轉成本，借：主營業(yè)務成本? 10? ? 貸：工程施工? 10,4、紅沖，借：原材料? 10? ?貸；應付賬款? 10? ? 5、正確票來，借：原材料? 8? ?貸：應付賬款? ?8? ?6、紅字沖差額? 借：工程施工? 2? ?貸：原材料? ?2? ? 借：主營業(yè)務成本? 2? 貸：工程施工? 2

謝謝老師。費心了。

我材料買進來我直接入的工程施工 材料沒入原材料可以嗎

同學您好！ 理論上可以，但是從實務公司內控管理來看，應該有一個入庫驗收和領用的環(huán)節(jié)，缺少這一環(huán)節(jié)相當于直接購買材料就送到工地了，沒有驗收和審核環(huán)節(jié)！