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庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)把現(xiàn)金存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)賬戶或拿去購(gòu)買(mǎi)現(xiàn)金的資產(chǎn)，它是企業(yè)的重要現(xiàn)金儲(chǔ)備。如果現(xiàn)金沒(méi)有了，可以先從報(bào)表上做出調(diào)整，即在科目余額里減去此處的資金，并在營(yíng)業(yè)外支出里做相應(yīng)記賬。比如，企業(yè)把現(xiàn)金支付給供應(yīng)商作為采購(gòu)貨款，則應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金減少，以及把營(yíng)業(yè)外支出增加，以記載該次支付操作。 拓展知識(shí)：庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)把現(xiàn)金存在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)賬戶或可以直接支付的資產(chǎn)，它是企業(yè)財(cái)務(wù)的重要組成部分，能夠滿足企業(yè)的短期支出需要，滿足財(cái)務(wù)流動(dòng)性的要求，也是企業(yè)財(cái)務(wù)儲(chǔ)備的重要來(lái)源。庫(kù)存現(xiàn)金的管理要求非常嚴(yán)格，以確保其中的錢(qián)能實(shí)現(xiàn)有效利用，企業(yè)應(yīng)多考慮有效利用現(xiàn)金的資金管理模式，把握好現(xiàn)金的頭寸，保持合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備水平，有效地實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金的有效配置。