免費(fèi)問答

委托方A公司 委托 授托B公司代銷商品100件，單件成本0.8萬元，單件協(xié)議價(jià)1萬元，增值稅率13%，按不含稅售價(jià)的10%給A提成。B將商品以不含稅單價(jià)1萬元標(biāo)準(zhǔn)給C公司。請(qǐng)問以下分錄對(duì)嗎？ 1.委托方A公司分錄： （1）發(fā)出商品 借：發(fā)出商品/委托代銷商品80萬（成本價(jià)） 貸：庫存商品80萬 （2）收到清單（收到代銷清單，給受托方開具發(fā)票時(shí)） 借：應(yīng)收賬款——B公司113萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入100萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13萬 （3）結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本80萬 貸：發(fā)出商品/委托代銷商品80萬 （4）結(jié)轉(zhuǎn)或支付手續(xù)費(fèi) （收到受托方傭金發(fā)票時(shí)：） 借：銷售費(fèi)用10萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）0.6萬 貸：應(yīng)收賬款——B公司10.6萬 （5）收到貨款凈額 借：銀行存款102.4萬 貸：應(yīng)收賬款——B公司（扣除手續(xù)費(fèi)部分）102.4萬

同學(xué)你好，是正確的

麻煩老師寫一下受托方的分錄

老師，請(qǐng)問受托方分錄對(duì)嗎？但，如果受托方是小規(guī)模，具體分錄是什么，這個(gè)我不會(huì)，老師能否寫一下給我？ (1)收到代銷商品時(shí): 借:受托代銷商品（按售價(jià)）100萬 貸: 受代銷商品款 100萬 (2)實(shí)際銷售商品給C公司時(shí): 借:銀行存款 （受托方只是代收）113 貸:應(yīng)付賬款——A公司 100 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 13 （3）收到發(fā)票（收到委托方開具的增值稅專用發(fā)票時(shí)：） 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 13 貸:應(yīng)付賬款——A公司 13 借:受托代銷商品款 100 貸:受托代銷商品 100 (4)支付貨款并結(jié)算代銷手續(xù)費(fèi)時(shí): 借:應(yīng)付賬款——A公司 113 貸:主營業(yè)務(wù)收入——手續(xù)費(fèi)(或其他業(yè)務(wù)收入)10 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)（收到A公司的手續(xù)費(fèi)，按6%交稅） 10*6%=0.6 銀行存款 113-10-0.6=102.4

就是委托方是一般納稅人，受托方是小規(guī)模，請(qǐng)問受托方小規(guī)模的分錄

老師，可以回復(fù)一下嗎？