免費(fèi)問答

7-9月份是小規(guī)模納稅人，10月份開始是一般納稅人的情況下，7-9月份收到的專票沒有勾選可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的選項(xiàng)，憑證的處理方式，首先需要查看財(cái)務(wù)表，是否有相應(yīng)的費(fèi)用憑證，若有則需要原憑證作廢，然后另起憑證重新登記、原憑證備注明：作廢，另起憑證登記；若財(cái)務(wù)表無憑證，可先在費(fèi)用項(xiàng)目中反映出登記，然后在發(fā)票單據(jù)中登記，并將金額抵減成0元進(jìn)行置換發(fā)票，再通過發(fā)票單據(jù)對應(yīng)做出分錄，完成憑證。拓展知識：7-9月份籌建期內(nèi)，需要了解籌建期不得納稅的規(guī)定，包括不得征收的所得稅分類以及完成什么條件后可以開始正常繳納稅款等。