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子公司每月將賬上余額歸集到總公司賬戶時，財務(wù)憑證辦理流程如下： 1. 子公司將賬戶余額記錄在收支匯總表中，并向總公司提出資金歸集要求。 2. 總公司收到子公司的要求后，會簽發(fā)資金歸集憑證，并向子公司發(fā)出轉(zhuǎn)賬指令。 3. 子公司收到轉(zhuǎn)賬指令后，應(yīng)按照要求進(jìn)行資金歸集，并記錄在收支匯總表中。 4. 總公司收到子公司轉(zhuǎn)賬后，應(yīng)在賬戶內(nèi)登記子公司資金歸集的情況，并向子公司出具資金歸集憑證。 以上是子公司每月賬上余額歸集到總公司賬戶時財務(wù)憑證辦理的流程，資金歸集憑證是對資金歸集實施過程的記錄，可以證明資金歸集的真實性和合法性，有利于企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理及監(jiān)督。 拓展知識：財務(wù)憑證是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)記賬、收支報銷等活動時的重要憑證，是財務(wù)管理活動的有效證據(jù)，是企業(yè)財務(wù)賬戶的基礎(chǔ)，它不僅可以證明企業(yè)在某一事項上的收支，而且可以證明企業(yè)支出的真實性、會計科目的正確性等。