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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模，3%稅率，收到貨物，但是未收到發(fā)票，入庫和出庫的分錄怎么做？如何結(jié)轉(zhuǎn)成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
暫估入庫
借；庫存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估
出庫
借；主營業(yè)務(wù)成本 貸；庫存商品
2017 07/20 21:29
鄒老師 
2017 07/20 21:34
老師，我是這樣做的，入庫時(shí) 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款-暫估，出庫時(shí) 借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸：原材料，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-合同成本-材料費(fèi)。。。。望老師依次回答我3個(gè)問題，，第1：我這樣做是對還是錯(cuò)？第2：入庫時(shí)不需要做增值稅嗎？第3：次月收到發(fā)票后如何沖掉暫估的分錄？
鄒老師
2017 07/20 21:35
1，如果是工程企業(yè)，可以這樣處理
2，不需要考慮增值稅
3，借；應(yīng)付賬款 ——暫估 貸；原材料
鄒老師
2017 07/20 21:37
@鄒老師:再重復(fù)問一下第3個(gè)問題，次月我沖暫估的分錄這樣寫是否可以？借：原材料 -10萬（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估 -10萬（紅字）
鄒老師
2017 07/20 21:38
你好，可以的，就是這樣沖銷暫估
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