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老師，去年用了固定資產(chǎn)500萬一次性政策抵的企業(yè)所得稅，今年匯算清繳時納稅調(diào)增，還是在第四季報就調(diào)增。
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同學(xué)，你好
匯算清繳的時候
2023 01/11 13:07
84784988 
2023 01/11 13:11
老師，當時做了分錄借：所得稅費用，貸：遞延所得稅負債 現(xiàn)在12月是不是要做相反的分錄，然后把金額÷10，因為當時折舊年限10年
小菲老師 
2023 01/11 13:27
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84784988
2023 01/11 13:47
所以老師，那是在第四季度就調(diào)增是嗎
小菲老師
2023 01/11 13:48
同學(xué)，你好
分錄第四季度做
84784988
2023 01/11 13:49
老師，但是企業(yè)所得稅在12月利潤表里就體現(xiàn)出來了
小菲老師
2023 01/11 13:53
同學(xué)，你好
嗯，這個沒問題的
匯算清繳時納稅調(diào)增，調(diào)的是表，這個不用調(diào)賬
你12月份做的分錄，不沖突的
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