免費(fèi)問(wèn)答

從13年做到現(xiàn)在。前幾年的賬都是借：銀行存款　貸;應(yīng)收票據(jù)－銀行匯票　　13年到現(xiàn)在都沒(méi)有應(yīng)收票據(jù)在借方的，所以一直顯示在貸方

您好，這個(gè)問(wèn)題有點(diǎn)大，應(yīng)該是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。您只能看著處理了，要么確認(rèn)收入（是正確的，規(guī)范的做法），要么轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入（這樣是冒風(fēng)險(xiǎn)的），要么使用現(xiàn)金，做退款處理（風(fēng)險(xiǎn)更大）。

是不是老師打錯(cuò)字了，應(yīng)該是補(bǔ)借：應(yīng)收票據(jù)　　　貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　銷(xiāo)項(xiàng)稅額　　像這樣的話，我只能做無(wú)票收入，也就是當(dāng)這個(gè)月沒(méi)有開(kāi)票，然后在主表上對(duì)應(yīng)未開(kāi)具發(fā)票欄上寫(xiě)相應(yīng)金額。但就是要交稅，這下可以嗎？如果不做任何處理的話，就會(huì)一直掛著，這樣會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎

您好，對(duì)的，我是說(shuō)的原來(lái)應(yīng)該做的分錄，應(yīng)該是借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，或者主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，而貴公司做成了，借；銀行存款，貸：應(yīng)收票據(jù)。如果補(bǔ)記的話，借：應(yīng)收票據(jù)　　　貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入　　銷(xiāo)項(xiàng)稅額　?？梢宰鰺o(wú)票收入的。對(duì)的。可以的。如果不處理，一直掛著，不查賬沒(méi)事，一查賬的話，有可能讓補(bǔ)做收入，補(bǔ)稅，交滯納金和罰款的。