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老師，我在報稅，財務(wù)報表，企業(yè)的財務(wù)報表里有遞延所得稅資產(chǎn)，但是稅務(wù)系統(tǒng)里的財務(wù)報表里沒有遞延所得稅資產(chǎn)，我應(yīng)該怎么填呢？
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遞延所得稅資產(chǎn)”和“遞延所得稅負(fù)債”是財務(wù)報表中的兩個會計科目,分別在資產(chǎn)和負(fù)債欄下列示,并根據(jù)其時間長短分為長期/短期遞延所得稅資產(chǎn)和長期/短期遞延所得稅負(fù)債。
2023 01/09 09:01
84785009 
2023 01/09 09:02
老師，在電子稅務(wù)局的報表里沒有遞延所得稅資產(chǎn)這欄，我應(yīng)該怎么填寫？
樸老師 
2023 01/09 09:04
遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)該填在“其他非流動資產(chǎn)”中
84785009
2023 01/09 09:10
老師，企業(yè)的財務(wù)報表中所有者權(quán)益里有個專項儲備欄，這個數(shù)應(yīng)該填在電子稅務(wù)局報表里的哪項呢？
樸老師
2023 01/09 09:16
其他綜合收益,納稅人可以按要求填報.財政部關(guān)于印發(fā)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第3號》的通知財會〔2009〕8號 專項儲備科目期末余額在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項下減:庫存股和盈余公積之間增設(shè)專項儲備項目反映.
專項儲備科目期末余額在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項下其他綜合收益盈余公積之間的專項儲備項目列報.
84785009
2023 01/09 09:17
老師，也沒有其他綜合收益呀？
樸老師
2023 01/09 09:26
同學(xué)你好
專項儲備科目期末余額在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項下減:庫存股和盈余公積之間增設(shè)專項儲備項目反映.
專項儲備科目期末余額在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項下其他綜合收益盈余公積之間的專項儲備項目列報.
84785009
2023 01/09 09:28
老師，電子稅務(wù)局本期金額填寫的是企業(yè)利潤表中的本月金額還是本期金額？
84785009
2023 01/09 09:28
應(yīng)該填寫哪一列呢？
樸老師
2023 01/09 09:32
同學(xué)你好
是按月還是按啥的
84785009
2023 01/09 09:33
財務(wù)報表不是按季申報嗎？
樸老師
2023 01/09 09:35
這個看稅局核定的
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