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增值稅專用發(fā)票沖紅流程及操作方法是指票據(jù)內(nèi)容存在錯誤時，當(dāng)事人可要求沖紅重開，以正確的內(nèi)容重新開具的做法。 1、沖紅申請：沖紅的申請無特殊情況下需要由發(fā)票抬頭一方向開票方提出，雙方協(xié)商后由開票方申請辦理沖紅。 2、沖紅審核：開票方根據(jù)申請方的要求，審核該發(fā)票屬否依法開具，如果發(fā)票內(nèi)容確有錯誤，則可申請沖紅。 3、沖紅審批：開票方將沖紅申請?zhí)峤恢炼悇?wù)部門審批，由稅務(wù)部門進(jìn)行審批，并對沖紅申請給予批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)。 4、沖紅重開：當(dāng)沖紅申請獲得審批通過后，原發(fā)票將進(jìn)行沖紅，并重新開具一張新發(fā)票，新發(fā)票上需要注明"原發(fā)票代碼及號碼"。 拓展：常見的發(fā)票沖紅情形有：1、產(chǎn)品規(guī)格及價格錯誤；2、發(fā)票號碼連續(xù)性開出錯誤；3、發(fā)票金額錯誤作廢；4、發(fā)票有其它信息影響稅務(wù)處理的。