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處理已抵扣的專用發(fā)票需要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行沖紅處理： 1.申請沖紅前，有必要請專票工作人員根據(jù)實際情況作出詳實處理意見，針對已抵扣的專用發(fā)票進(jìn)行沖紅處理，防止出現(xiàn)財務(wù)問題。 2.進(jìn)行沖紅申請時，需要將原發(fā)票正、副本及相關(guān)資料提供給專票工作人員，如申請沖紅的原因及其他相關(guān)的財務(wù)憑證，財務(wù)部門審核后進(jìn)行審批。 3.沖紅申請通過審核后，將發(fā)票填寫上“沖紅”字樣，由專票工作人員進(jìn)行手工沖紅，并在沖紅標(biāo)記一側(cè)填寫沖紅原因。 4.對于沖紅發(fā)票，需要注意結(jié)算方式，以保證最終財務(wù)結(jié)算的正確性，以便加強財務(wù)管理。 拓展知識：發(fā)票沖紅是指在發(fā)票銷售方撤銷銷售或開具發(fā)票時，根據(jù)財務(wù)規(guī)定或合同約定，正式撤銷該發(fā)票的原始開具的一種稅務(wù)行政處理方式，一般是由財務(wù)部門對開具發(fā)票出現(xiàn)問題時處理手續(xù)，發(fā)票做沖紅處理，可以用來避免財務(wù)漏稅問題。