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往來款的做賬，主要分為兩步： 首先，進(jìn)行客戶往來款的認(rèn)定，確認(rèn)客戶當(dāng)期收款和付款，以匯總當(dāng)期客戶往來款，分類賬戶本期客戶應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款兩個賬戶，分別記錄收款和付款的金額，以便下一步作為各賬戶的余額參考； 其次，記錄客戶往來款的日常記賬，客戶的收款和付款均以支票、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等多種方式支付，將收付款記入借貸雙方的往來款賬戶，通過對收付款雙方的賬戶的對帳的復(fù)核，確保雙方往來款賬戶的總額和實際銀行賬戶的余額一致。 拓展知識：客戶往來款有許多種，例如，應(yīng)收款項、預(yù)付款項、墊付款項、待返款等，應(yīng)付款項、預(yù)收款項、墊收款項、應(yīng)退款等，這些款項均會影響賬面上客戶應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的實際余額，因此要特別注意這些款項的記賬和確認(rèn)。