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往來(lái)款的做賬，主要分為兩步： 首先，進(jìn)行客戶(hù)往來(lái)款的認(rèn)定，確認(rèn)客戶(hù)當(dāng)期收款和付款，以匯總當(dāng)期客戶(hù)往來(lái)款，分類(lèi)賬戶(hù)本期客戶(hù)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款兩個(gè)賬戶(hù)，分別記錄收款和付款的金額，以便下一步作為各賬戶(hù)的余額參考； 其次，記錄客戶(hù)往來(lái)款的日常記賬，客戶(hù)的收款和付款均以支票、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬等多種方式支付，將收付款記入借貸雙方的往來(lái)款賬戶(hù)，通過(guò)對(duì)收付款雙方的賬戶(hù)的對(duì)帳的復(fù)核，確保雙方往來(lái)款賬戶(hù)的總額和實(shí)際銀行賬戶(hù)的余額一致。 拓展知識(shí)：客戶(hù)往來(lái)款有許多種，例如，應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、墊付款項(xiàng)、待返款等，應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)、墊收款項(xiàng)、應(yīng)退款等，這些款項(xiàng)均會(huì)影響賬面上客戶(hù)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的實(shí)際余額，因此要特別注意這些款項(xiàng)的記賬和確認(rèn)。