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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)計(jì)提工資分錄怎么寫(xiě)？12月份應(yīng)該發(fā)11月份，但是還沒(méi)發(fā)，先計(jì)提
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2023 01/05 12:25
84784948 
2023 01/05 13:00
我們會(huì)計(jì)沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目，直接 借 銷(xiāo)售費(fèi)用 ? 貸 其他應(yīng)付款 ? 庫(kù)存現(xiàn)金，這是發(fā)放，現(xiàn)在要計(jì)提，怎么寫(xiě)
郭老師 
2023 01/05 13:00
借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)付職工薪酬
84784948
2023 01/05 13:05
這是什么意思？包含工資社保？
郭老師
2023 01/05 13:08
你好，二級(jí)科目社保只是企業(yè)負(fù)擔(dān)的，個(gè)人的，沒(méi)有做給你。
84784948
2023 01/05 13:14
比如應(yīng)發(fā)工資是40000，個(gè)人社保5000，實(shí)發(fā)35000，計(jì)提怎么寫(xiě)？
郭老師
2023 01/05 13:15
借管理費(fèi)用工資，
貸應(yīng)付職工薪酬工資4萬(wàn)
84784948
2023 01/05 13:53
那社保呢？
郭老師
2023 01/05 13:55
包含在工資里面，然后發(fā)工資的時(shí)候，
借應(yīng)付職工薪酬工資，
貸其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款5000，
銀行存款35000。
84784948
2023 01/05 13:59
好的，謝謝
郭老師
2023 01/05 14:01
不用客氣，工作愉快。
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