問(wèn)題已解決

老師好！我單位是社會(huì)團(tuán)體，上個(gè)月補(bǔ)繳了21年的企業(yè)所得稅和滯納金。請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫？

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/03 21:01
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魯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
補(bǔ)繳上年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會(huì)計(jì)分錄為: 1、借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 營(yíng)業(yè)外支出---滯納金支出 貸:銀行存款 2、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)繳稅費(fèi) ---企業(yè)所得稅 3、借:利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
2023 01/03 21:02
84785005
2023 01/03 21:10
我們沒(méi)有利潤(rùn)，利潤(rùn)表上的項(xiàng)目是“非限定性凈資產(chǎn)”
魯老師
2023 01/03 21:14
利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)改成凈資產(chǎn)—非限定性凈資產(chǎn) 或限定性凈資產(chǎn)
84785005
2023 01/03 21:17
好的，謝謝老師！
魯老師
2023 01/03 21:17
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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