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總公司和分公司年底合并報表，互相抵消有差額。原因為分公司建賬之前以項目名義和總公司產生往來。建賬沒有接這部分余額。怎么處理？
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你好；? 那你就補做這部分建賬期初的??
2023 01/03 14:40
84784984 
2023 01/03 14:41
分錄可以說一下嗎
meizi老師 
2023 01/03 14:44
你好；? ?比如說 ：
總公司向分公司撥款,會計處理為:
總公司賬套
借:其他應收款--某分公司 100
貸:銀行存款 100
分公司賬套
借:銀行存款 100
貸:其他應付款--總公司 100
2.分公司向總公司上交資金時,會計處理為:
總公司賬套
借:銀行存款 100
貸:其他應收款--某分公司 100
分公司賬套
借:其他應付款--總公司 100
貸:銀行存款 100
84784984
2023 01/03 14:44
補做差額的分錄，老師
meizi老師
2023 01/03 14:48
你好；? 補做差額 ； 你是怎么來的差額；描述下??
84784984
2023 01/03 14:53
就是以前是個項目，現在成立分公司了。但是成立公司之前，一直是項目和總公司產生往來。成立分公司時候沒有接前面這部分余額?，F在合并報表抵消時有了差額。
meizi老師
2023 01/03 14:54
你好；? ?分公司這部分? 是 意思總公司墊付了 分公司應該要承擔的往來嗎 ？? ?
84784984
2023 01/03 15:06
是的，而且總公司是掛的其他應收款科目負數。
meizi老師
2023 01/03 15:09
你好； 那你分公司做 ：借? ? ?費用或者成本貸其他應付款- 總部 ；總部做 ：借其他應收款 貸銀行存款? ?
84784984
2023 01/03 16:05
你到底懂不懂啊，都告訴你了。沒成立分公司之前，總公司賬面其他應收款-分公司項目負100萬。后面成立分公司后，分公司沒有接余額，現在報表合并出現100萬差額，我問的是差額怎么處理
meizi老師
2023 01/03 16:07
沒有成立之前； 分公司現在要補做? 這部分差額的? ； 這部分本身是你分公司要承擔的； 你不做賬 ；你沒法做平的；? ?
84784984
2023 01/03 16:13
分公司現在做，借其他應收款總公司100萬，另一方怎么記
meizi老師
2023 01/03 16:30
你好 ；? ? ? 你分公司要支付給總部去 ； 你貸方要做銀行存款去 ； 你先把分公司和你總部的賬務處理補起來 ；然后再去做合并報表； 不是直接做金額??
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