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是的，在做合并報(bào)表的時(shí)候，往來(lái)款抵消部分，應(yīng)該先將總公司和分公司的金額加總，然后處理總公司匯出往來(lái)款的總金額，從出款總額中減去匯入總額，結(jié)果就是相對(duì)應(yīng)公司應(yīng)收或應(yīng)付的金額，即帳戶余額。拓展知識(shí)：在企業(yè)財(cái)務(wù)術(shù)語(yǔ)中往來(lái)款抵消是指企業(yè)在收付款時(shí)，可以用支付款來(lái)抵消應(yīng)收賬款，以減少賬務(wù)處理量。往來(lái)款抵消是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，要求企業(yè)要把握好會(huì)計(jì)科目的記賬準(zhǔn)確性，以免造成企業(yè)資金的損失。