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是的，在做合并報表的時候，往來款抵消部分，應該先將總公司和分公司的金額加總，然后處理總公司匯出往來款的總金額，從出款總額中減去匯入總額，結(jié)果就是相對應公司應收或應付的金額，即帳戶余額。拓展知識：在企業(yè)財務術(shù)語中往來款抵消是指企業(yè)在收付款時，可以用支付款來抵消應收賬款，以減少賬務處理量。往來款抵消是企業(yè)財務管理的重要內(nèi)容，要求企業(yè)要把握好會計科目的記賬準確性，以免造成企業(yè)資金的損失。