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30號(hào)給客戶開(kāi)票100.8元，31號(hào)客戶回款100元 但是是先開(kāi)票先回款，銷售等后續(xù)拿貨了再?gòu)?00里扣，應(yīng)該如何記賬

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/01 23:52
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，分錄如下 借*應(yīng)收賬款 貸*應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額100.8*稅率/(1+稅率) 借*銀行存款100 貸*合同負(fù)債 應(yīng)收賬款 發(fā)貨借*合同負(fù)債應(yīng)收賬款等 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
2023 01/01 23:54
84784948
2023 01/02 08:48
主要是有8毛差額不知道應(yīng)該怎么記 另外是小規(guī)模公司
悠然老師01
2023 01/02 08:51
差額收不回來(lái)計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出就行
84784948
2023 01/02 09:01
是在回款的時(shí)候計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出么？ 因?yàn)楹笃谶€需要從預(yù)回款金額中減去實(shí)際銷售的金額 能不能把預(yù)回款和后續(xù)銷售扣減的分錄寫(xiě)詳細(xì)些
悠然老師01
2023 01/02 09:04
這個(gè)得確定收不回來(lái)寫(xiě)個(gè)說(shuō)明走領(lǐng)導(dǎo)簽字才可以處理，和后期的分錄無(wú)關(guān) 預(yù)回款 借*銀行存款100 貸*合同負(fù)債 發(fā)貨借*合同負(fù)債應(yīng)收賬款等 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784948
2023 01/02 09:07
預(yù)回款時(shí) 借*銀行存款100 貸*合同負(fù)債 （這個(gè)金額寫(xiě)多少也是100么？）
悠然老師01
2023 01/02 09:08
收到多少寫(xiě)多少的
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