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甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，5月初有4月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)。本年五月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 當(dāng)月銷售空調(diào)，收取價(jià)稅合計(jì)565萬(wàn)，開具增值稅普通發(fā)票 將成本10萬(wàn)元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于員工宿舍，該批空調(diào)無(wú)同類價(jià)格 購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共6.5萬(wàn) 購(gòu)進(jìn)一批設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)，增值稅2.6萬(wàn) 已知，成本利潤(rùn)率10%，本月取得的合法票據(jù)均于本月認(rèn)證抵扣 1、計(jì)算甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額 2、計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 3、計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額
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學(xué)員你好，計(jì)算甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額
565/1.13*0.13+10*1.1*0.13=66.43
2、計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
6.5+2.6=9.1
3、計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額
66.43-9.1=57.33
2022 12/31 10:10
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